【业务综述】“企业环保合规性审查”研讨会业务综述

发布时间：2018年8月22日 作者：环资委 责任编辑：业务创新委

2018年8月18日上午，由深圳市律师协会和环境与资源法律专业委员会（以下称“环资委”）举办的“企业环保合规性审查”研讨会在深圳市律师协会多功能厅举行。研讨会由环资委主任邵卫国律师主讲，环资委副主任汤鹏律师主持。来自本市各所律师以及对环保法感兴趣的人士将近50人参会。

本次会议从国家对生态文明建设的要求出发，市律协环资委的邵卫国主任对生态文明建设下的企业环保合规性审查进行系统的介绍，包括从企业环保合规审查的来源，上市公司环保核查内容及与企业环保合规审查的区别、合规审查的流程、要点等方面，介绍企业环保合规性审查的具体内容。参会人员还就企业环保合规审查的范围、内容、收费以及延伸产品等发表了各自的意见和建议。本次研讨会专业性强，研讨嘉宾与现场律师互动频繁，气氛活跃，现将本次研讨会内容综述如下：

一、序言

党的十八大以来，特别是十九大国家对生态文明建设有很高的要求，以习近平为首的党中央把生态文明建设作为中华民族永继发展的根本大计，并成为国家战略，提出建设美丽中国，实现中华民族的伟大复兴。今年的全国环保大会为历史最高规格，传递出国家对狠抓生态文明建设的决心。随着环保督查的回头看及环保专项督查的落实，企业的环境违法行为面临着极大的法律风险。企业的环保合规，成了企业可持续发展的核心竞争力。

二、企业环保合规性审查

企业环保合规审查的来源，与上市公司环保核查的区别，企业环保合规性审查的流程、审查要点、合规性审查的价值等，构成了企业环保合规性审查的主要内容。分述如下：

（一）产品来源：上市公司环保核查。原国家环保总局《关于对申请上是的企业和申请再融资的上是企业进行环境保护核查的规定》文件（环发【2003】）：

1.核查对象

（1）重污染行业申请上市的企业；

（2）申请再融资的上市企业，再融资募集资金投资于重污染行业。

重污染行业暂定为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业。

2.核查内容和要求

（1）申请上市的企业

①排放的主要污染物达到国家或地方规定的排放标准；

②依法领取排污许可证，并达到排污许可证的要求； 

③企业单位主要产品主要污染物排放量达到国内同行业先进水平；　

④工业固体废物和危险废物安全处置率均达到100％；

⑤新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到100%，并经环保部门验收合格；

⑥环保设施稳定运转率达到95%以上；

⑦按规定缴纳排污费；

⑧产品及其生产过程中不含有或使用国家法律、法规、标准中禁用的物质以及我国签署的国际公约中禁用的物质。

（2）申请再融资的上市企业

除符合上述对申请上市企业的要求外，还应核查以下内容：

①募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响；

②募集资金投向有利于改善环境质量；

③募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于促进产业结构调整。

（二）上市公司环保核查和企业环保合规性审查的区别：

1.对象不同。上市公司的环保核查仅限于上市公司，范围比较窄。企业

环保合规审查，不但指上市公司，也包括其他没有上市的、重点排污单位及有污染物排放的企业。

2.目的不同。上市公司的环保核查，主要是为了控制污染，保护环境。

而企业的环保合规审查，主要是为了防范风险。

3.主体不同。上市公司的环保核查，核查的主体是环保行政部门，而企

业的环保合规审查，审查的主体是企业自已。企业也可以委托环评机构或者其他第三方机构，对企业的环保合规情况进行审查，这本质上还是企业的自身行为。

4.性质不同。上市公司的的环保核查，是环保行政部门的一种行政管理

措施，是出于管理的需要。而企业环保合规审查，是企业的一种自我风险防范的措施，是企业自身管理的内在需求。

5.范围不同。上市公司的环保核查，仅限于环保部门所规定的污染物排

放是否达标、固废的处理及防治污染设备的运行等范围。而企业的环保审查，不但包括上述范围，可以涉及企业生产经营中的清洁生产、突发环境事件应急等各个环节，范围更广。

6.后果不同。上市公司的环保核查，不能通过的，会影响公司上市或融资。而是否进行企业的环保合规审查，由企业根据需要自行决定，是否进行审查，不会产生什么法律后果。

（三）相关政策调整：环保部《关于改革调整上市环保核查工作制度通知》文件，环发【2014】149号，为深入贯彻党的十八届三中全会精神，认真落实国务院关于简政放权、转变政府职能要求，加快推进环境治理体系和治理能力现代化，充分利用市场手段和信息公开途径，进一步强化上市公司和企业的环境保护主体责任，我部决定改革调整上市环保核查工作制度。

1.取消上市公司的环保核查；

2.加强对上市公司的日常环保监管，加大监察力度；

3.督促上市公司切实承担环境保护社会责任；

4.加大对企业环境监管信息公开力度。

总之，用环保部的话讲，上市公司的环保核审取消后，通过加强监管及其他措施，对上市公司的环保要求不是降低了，而是加强了。

（四）企业环保合规性审查的必要性

1.时代的要求。时代背景“总体上看我国生态文明建设水平仍滞后于经济社会发展，资源约束趋紧”。

2.政策、法律以及标准都变化较大，需要律师们对相关规定持续性了解。其中政策出台，大气十条、水十条、土十条等。法律，包括：《宪法》、《环境保护法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》等。标准，标准发布多且高。例如：二级五类标准体系；其中二级是指国家与地方标准；五类是指环境质量标准、污染物排放（控制）标准、环境监测类标准、环境管理类标准和环境基础类标准。同时包括：现行国家标准和地方若干标准。

3.市场需求大。就深圳而言，深圳重点排污单位共1175家，其中环保诚信企业（绿牌）89家。环保良好企业（蓝牌）876家，环保警示企业（黄牌）128家。环保不良企业（红牌）74家，不参评（含搬迁、关停）8家。其它有污染物排放的单位数万家。广东省、全国范围内，污染严重的企业更多。

（五）企业环保合规审查流程：洽谈——签订委托合同——实质审查（包括：填写调查表，提交资料，整理研究资料，现场查看，询问有关人员、调取有关证据、汇总分析何论证以及汇编审查报告）——提交审查报告。

（六）企业需要提交哪些资料（15项）：企业主体资料；企业基本情况、简介；环评文件、环保部门的审批；环保部门设施验收合格证明；排污许可证，排水许可证，环保责任制度，突发环境事件应急预案，应急预演练记录，环境保护税缴纳情况，信息公开情况。在线监测记录、固费的申报登记情况、危险废物的转移以及清洁生产审核情况等。

（七）企业环保合规审查要点（总结21点）：环评文件是否经过批准，实际情况是否与环评相符，排污设施竣工验收报告是否与环评文件相符，排污许可证所载内容是否与实际的排污情况相符；排污许可证所载明内容是否与实际排污情况相符，报备、登记的事项是否完备和齐全；固废的收集、储存及转移情况，环境保护税缴纳情况，应急预案的制定、修改、演练及应急物质的准备情况，排污口的设置是否符合规定，在线监测系统的运行情况，清洁生产的情况，能源消耗情况，循环利用情况，是否收到或者收到行政机关告知、命令、强制及处罚，是否有新增设备或生产线、是否经过批准，受 委托处理废水或危废的单位是否有相应资源和能力，是否是重点排污单位、是否按规定公开了相关信息，员工的教育及培训情况，供应链的环保守法情况以及其它需要审查的情况等。

（八）服务成果：《企业环保合规性审查报告》。

（九）环保合规性审查的价值：对企业进行健康体检，有助于企业防范风险。

三、参会律师的分享和提议

需要研讨的内容：提供的材料是否齐全？审查内容是否有遗漏？程序是否适当？审查报告的结构是否合理？如何确定收费价格？所使用文书如何设计？以及其他需要补充和完善的问题等和参会各位律师或相关法律人士探讨企业环保合规性审查问题。

杨晓云律师认为，企业环保合规审查主要是找问题，有一定局限性，应该做到服务的最大化，应该把企业存在的问题一并解决，同时，有利于律师价值的最大化。另一方面，企业环保合规审查应该包含合规和合法。例如，从中兴通讯被美国封杀事件可以看出，企业需要走出去除了遵守法律外，还应该遵循国际惯例。又如，一带一路，一个企业如果要走出国门发展，必须遵守国际惯例以及所在地的法律规定。同时，对企业环保合规审查的宣传力度必须充分，让企业体会到环保合规的重要性。同时，让更多律师对环境法领域从“关注”到“专业”再到环境法方面的“专家”，保证我们律师的服务到企业和社会中，同时，让我们律师们从中获益。

王翩翩律师：企业环保合规报告的范围是仅局限在中国境内法律，或是同时考虑国际条约、国际惯例或是第三国相关规定？同时提到排放权交易问题，又如气候变化的适应性问题，气候变化的风险通过影响供应链问题，导致企业最终的金融风险。同时提出环境执业健康和安全问题，建议考虑与ISO等机构合作，将相关国际环保标准作为自己的标准。针对律师的收费问题，可以按照具体的审查要点进行收费（26项）。

周德松律师：企业环保合规审查特别具有领先意义。在做企业环保合规审查前寻找目标客户，进行笼统的定向。针对收费标准，即可以按件收费、按小时或按事项收费，具体以客户的意向以及事件情况进行确定。因此，需要考虑企业产品是否合规？产品推出后的方向？同时，作出体检报告后，可让政府机构接受我们，例如，由我们律师提供《企业环境合规性审查报告》。

廖名宗律师：我们设计的产品特别必要也很好，但涉及到产品完善问题、客户意识问题，建议多听听客户的意见，听听他们的需求。至于如何收费？主要考虑客户是否有能力支付，以及客户是否愿意花费用在这些产品上。

汤鹏律师：报告中应当具备专业性延伸，例如，附带对危废处理建议，让审查后的问题可以落地，确保有限的环保法专家可以为企业提供具体的环保法服务。

王志鹏律师认为，我们的收费可以设置不同的收费套餐。例如首先设置基础套餐，在基础套餐的基础上根据专业方向以及问题出具不同套餐，让不同企业可以根据企业的具体情况进行自我选择。

也有律师认为，实务中，非诉金融法律服务项目涉及到企业环保合规时，没有对企业进行环保合规性审查这样全面，以后可以作为借鉴。因此，希望我们的企业环保合规性审查可以同时提供财务等附属金融服务。同时，针对收费方式，可以采用挂号费+检查后根据问题具体收费，等等。

研讨会认为

（一）《企业环保合规性审查》根据大家的意见和建议，需要继续打磨，继续完善；

（二）根据自愿参与原则，尽快成立研发小组，抽出时间，集中研发，使产品尽快研发出来；

（三）下次研讨会，将邀请环保执法部门、相关企业、行业协会和律师一起研讨，听取他们对该产品的意见和建议，并进一步完善；

（四）将产品进行试用，在试用中继续修改和完善；

（五）进行宣讲和推广，使之成为律师的一项新业务，成为企业防范环保法律风险的健康体检报告。

 

（与会者观点仅代表自己的观点，并不代表律协观点）

供稿：市律协环境与资源法律专业委员会

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